Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность  

 

1). Административная ответственность

Согласно пункту 1 статьи 14.1 КоАП (Кодекса об административных правонарушениях) РФ осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей.


 

2). Налоговая ответственность

Когда организатор «совместных покупок» (СП) осуществляет такую деятельность на систематической основе, он несет ответственность за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе. Такая ответственность предусмотрена в  статье 116 Налогового Кодекса РФ.

Цитаты:

  1. Нарушение налогоплательщиком установленного настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.

 

  1. Ведение деятельности … индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

 

Нужно иметь в виду, что доходы – это поступления на банковскую карту организатора СП! Об этом будет сказано далее.


 

3). Уголовная ответственность

А). Когда организатор СП докажет, что действовал в одиночку, и сумма поступлений на банковскую карту составляла от 2,25 млн. руб. до 9 млн. руб.

Если налоговая инспекция сможет доказать, что организатор СП получил доход (поступления на банковскую карту) в указанном размере, то это уже уголовная ответственность «в крупном размере» (статья 171 Уголовного Кодекса РФ «Незаконное предпринимательство»). 

Цитата:

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

СПРАВКА.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. Москва «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» (пункт 12).

Цитата:

Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Т.е., все суммы, полученные организатором СП на свои банковские карты в качестве оплаты потребителями за товары и услуги, за все время осуществления деятельности, входят в сумму дохода, указанного в статье 171 УК РФ! 

Б). Когда организатор СП не сможет доказать, что действовал в одиночку (например, был еще владелец сайта «совместных покупок» и другие организаторы СП), или сумма поступлений на банковскую карту составила свыше 9 млн. руб. – это уже буде квалифицироваться, как деяние организованной группой лиц или в особо крупном размере.

Цитата:

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

СПРАВКА.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. Москва «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» (пункт 13).

Цитата:

При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.

В том случае, когда незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по пунктам "а" и "б" части 2 статьи 171 УК РФ с приведением в описательно-мотивировочной части приговора мотивов принятого решения.

Из этого следует, что когда организатор СП входит в состав «организованной группы», то независимо от его личного дохода, при условии что общая сумма дохода организованной группы превышает особо крупный размер (9 млн. руб.), данное лицо подлежит уголовной ответственности в составе организованной группы! 


 

Переход на сайт

Центр развития потребкооперации


 

Цена:
Описание:
Заполните форму