MLM-компании – это идеальный вариант НПО

Автор: Валерий Борисович

Рубрики: Новости, Практическая реализация

MLM-компании (или компании многоуровнего маркетинга, или сетевые компании) – это идеальный вариант для применения возможностей некоммерческого потребительского общества, т.к. конечным потребителем в этих компаниях являются физические лица.

Особенно выгодно будет тем компаниям, кто работает на общей системе налогообложения, т.е. с НДС.

Создав параллельно некоммерческое потребительское общество, они смогут около 18% денег добавить в свою бонусную систему (маркетинг-план) или по-другому распорядиться сэкономленными средствами (например, оставив «в кармане» владельцев компании).

Как правило, в MLM-компаниях, на стоимость товара (или услуги, продукта), в которой уже заложена прибыль производителя, накручивается 50% – 100% – 200% – 300% – 400%…

Почему возможна такая наценка?

Как правило, предлагается эксклюзивный товар или услуга, поэтому цена не ограничивается рынком, а ограничивается только самой компанией.

Данная наценка, за минусом налогов, как правило, распределяется в маркетинг-план, т.е. на бонусное вознаграждение лидеров – дистрибьюторов, которые, собственно, и занимаются продвижением товара (услуг, продукта) компании.

Итак, рассмотрим вариант, когда созданное некоммерческое потребительское общество (членами совета которого стали, например, члены лидерского совета MLM-компании) заключило договор с MLM-компанией и получает товары с минимальной наценкой, скажем 1%.

Почему это возможно?

Потому, что НПО является крупным покупателем и заключило с MLM-компанией договор на таких условиях.

Что дальше?

Все бывшие дистрибьюторы – лидеры – участники – покупатели MLM-компании вступают в пайщики ПО и получат те же товары по тем же ценам, что и раньше, только не в MLM-компании, а в ПО.

Что получается в итоге?

В итоге получается то, что убирается (законно) налогооблагаемая база, не возникает НДС, налог на прибыль, налог на имущество, т.е. всю (!!!) наценку (в ПО это будет называться членскими взносами) можно выплачивать лидерам – дистрибьюторам!

Предположим, что МЛМ – компания имеет доход в 100 млн.руб. (в т.ч. НДС) в год (т.е. в среднем 8, 3 млн. руб. в месяц)

Сделав соответствующие расчеты, можно подсчитать, что при наценке в 100% (т.е. входная стоимость товара/услуги равна 50 млн.руб., в т.ч. НДС) MLM-компания может выплатить максимально в маркетинг-план около 42,4 млн. руб.

Что же будет в варианте с «некоммерческим карманом» (т.е. ПО)?

А будет так: лишнего добавится почти 7,6 млн. руб., т.е. те самые 18%.

Разве это не те деньги, чтобы посмотреть на некоммерческое потребительское общество более внимательно?

 

26 комментариев. Скажите, что вы думаете!

  1. Абды пишет:

    Добрый день Валерий Борисович! Спасибо за подробный совет! Мы тоже скоро откроем в России МЛМ компанию. Пока не открыли что можете советовать делать?
    С уважением,
    Руководитель компании …, Абды Мажитович.

    • Абды Мажитович, рекомендую прийти на консультацию в Skype.
      Расскажете, как собираетесь действовать в России,
      а я вас “уберегу” от ошибок и подскажу оптимальные варианты для Вашей деятельности.
      Мой опыт общения с организаторами МЛМ-компаний за последние много лет говорит о том,
      что ошибки будут с вероятностью 99% (особенно при выплате бонусов).
      Условия здесь.

  2. Иван пишет:

    Здравствуйте, Валерий Борисович!
    Я являюсь производителем уникального тренажера.
    Сейчас продаю от ИП. Планирую перейти на систему МЛМ, разумеется, с выплатами физ. лицам. Очень интересна возможность работать от НПО.
    1) Если я правильно понимаю, то физ. лицо вносит пай в НПО, и получает товар “бесплатно”, т.е. продажи нет, нет прибыли, нет налогов. Правильно?
    2) Каким образом оформляются выплаты комиссионых физ.лицам. Как можно избежать НДФЛ?
    3) Как лучше оформить производство продукции и передачу от ИП к НПО? Или само НПО может производить товар и “дарить” его физ. лицам после уплаты пая? Если так, то ИП можно будет закрыть?
    4) Писал вопрос о консультации на ucpotrebcoop@gmail.com 03.01, ответа пока нет.

    • Иван, если собираетесь внедрять МЛМ, то НПО (НПК) будет лучшим вариантом организационно-правовой формы под такой проект.
      Ответы:
      1). Смотря что Вы понимаете под словом “пай”.
      Если понимаете это слово паравильно, то да.
      Если понимаете неправильно, то нет.
      Товар “бесплатно” в НПО (НПК) пайщики не получают.
      Они получают возврат паевого взноса в виде товара.
      2). Когда комиссионные выплачиваются физ.лицам, то от НДФЛ уйти нельзя. Более того, возникнут еще взносы в соц. фонды.
      3). Приходите на консультацию в скайпе, разберем все возможные варианты, выберете какой Вам более подходит.
      4). А что писать-то? Оплачиваете консультацию и получаете её.
      Пока нет оплаты и консультации нет.

      • Иван пишет:

        “2). Когда комиссионные выплачиваются физ.лицам, то от НДФЛ уйти нельзя.”
        А существует ли возможность уйти от НДФЛ, ведь это значительная часть комиссионных, что делает невыгодным всю затею? Например, оформить не как выплату, а какой-то возврат, к примеру?

        • Иван, возврат чего?
          Чтобы что-то возвратить, надо что-то сначала внести.
          :)
          Предлагайте варианты, тогда можно будет обсудить.

          Кстати, легальные МЛМ-компании, что я знаю, не выплачивают комиссионые (вознаграждения) физ.лицам.
          Вы в курсе этого или нет?

          • Иван пишет:

            Вы имеете в виду, что каждый дистрибьютор в таких компаниях регистрирует ИП? Или Вы о другом?

            А насчет возврата, согласен, что размер выплаты будет больше, чем размер внесенного пая.

            • Иван, не каждый дистрибьютер, а тот, кто хочет получать вознаграждение.
              Все легальные МЛМ-компании выплачивают это вознаграждение на ИП.
              Когда же Вы встречаете МЛМ-компании, которые выплачивают вознаграждение на банковскую карточку физ.лицам или выдают наличку физ.лицам в виде вознаграждения – держитесь от них подальше.
              Но еще более “круче” поступают МЛМ-компании, которые выплачивают физ.лицам на банковскую карту в зарубежном банке со своего счета тоже в зарубежном банке.
              В этом случае “дистрибьютер” попадает на статью 15.25 КоАП РФ (штраф 75%-100%), как минимум.

              • Иван пишет:

                Получается, что нет способа выплачивать комиссионные физ лицу и не терять при этом НДФЛ?
                Оформлять ИП каждому дистрибьютеру для выплат ему комиссиионных – не вариант.

                • Иван, когда будете выплачивать комиссионные физ.лицу, то возникнет не только НДФЛ, но еще и взносы в соц. фонды!
                  Кроме того, будучи налоговым агентом, у Вас появится обязанность вести учет этих взносов и отчитываться перед налоговой и соц. фондами.
                  В случае же с ИП – законная оптимизация налогов (НДФЛ) и взносов в соц. фонды.
                  Каждому дистрибьютеру не обязательно оформлять ИП.
                  Обычно, дистрибьютеры этот вопрос самостоятельно решают в своей структуре.
                  :)

                  • Иван пишет:

                    Вы писали: “Сделали подарки лидерам и новичкам, выпили несколько бочек вина и несколько ящиков коньяка “под хорошую закуску и веселую музыку” и т.д., а затем все эти затраты списали легально.”
                    Значит, подарки, не облагаемые налогом делать можно? А подарки деньгами тоже можно?

  3. Анна пишет:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как лучше применить ПО для сетевого маркетинга. В настоящий момент Компания (ООО) осуществляет производство и продажу косметики. Для распространения продукции Компания привлекает консультантов, которые зарегистрированы в качестве ИП. Хотелось бы перевести все взаимодействие Компании с консультантами в рамку ПО. Проблема- как оформить выплату бонусов за привлечение новых клиентов и консультантов?

    • Анна, так переводите!
      Вернее, создавайте НПО.
      Компания будет поставлять свой товар в НПО по минимально возможной цене (скажем, по 40 руб.).
      Далее НПО будет выдавать товар своим пайщикам (физ.лицам, ИП-консультантам) по закупочной цене (т.е. по 40 руб).
      Кроме этого, пайщики будут оплачивать членские (или членские целевые взносы). Например, 60 руб. (Эти 60 руб. никакими налогами облагаться не будут).
      Далее, НПО будет оплачивать ИП-консультантам вознаграждение за развитие НПО ( по другому, бонусы согласно маркетинг-плана).
      Т.е. можно будет израсходовать все 60 руб.
      В настоящее время, скорее всего (когда компания крупная и находится на ОСНО), с этих 60 руб. Компания оплачивает НДС. А также налог на прибыль (если что-то остается после выплаты бонусов).

      • Владимир пишет:

        Добрый день Валерий Борисович! Вы написали следующее: НПО будет оплачивать ИП-консультантам вознаграждение за развитие НПО ( по другому, бонусы согласно маркетинг-плана).
        Вопрос: может ли НПО выплачивать эти -же бонусы но не ИП?
        Дело в том что в мае мы открыли ООО и сегодня подали документы на регистрацию ПО, мы будем использовать МЛМ систему и в ООО и в ПО, но в ООО все просто (работа по агентскому договору) а вот в ПО еще не совсем все понимаю, по этому планирую прикупить у вас максимум информации ( очень грамотно и понятно все описываете)
        Спасибо!

        • Спасибо и Вам, Владимир, за оценку!
          Надеюсь, что мой ответ будет Вам опять полезен.

          Итак, если Вы считаете, что в ООО просто, то в НПО ещё проще, в смысле, возможностей больше.
          Вознаграждение по агентскому договору можно и в НПО осуществлять.
          Но кроме того, в НПО:
          а). можно выплачивать мат. помощь физ.лицам-пайщикам (возникает только НДФЛ, нет взносов в соц.фонды),
          б). выдавать пайщикам (любым, в т.ч физ.лицам) имущество в безвозмездное (хоть бессрочное) пользование без всякого налогообложения.
          Представляете какая шикарная возможность для проведения различных акций и промоушенов?
          В ООО Вы “замучаетесь” легализовывать смартфоны-планшеты-золотые часы-автомобили и т.д., выдаваемые сетевым лидерам при проведении промоушенов или при их квалификации на какой-то уровень.
          Согласны?
          В ООО путь практически один: неучтёнка.
          А в НПО с этим нет проблем! Т.е. всё “по белому”!
          в). возврат паевого взноса в НПО налогами не облагается и не декларируется.
          г). В НПО можно делать практически любые расходы и списывать их за счет собственных средств без всякого налогообложения.
          Т.е. провели семинар, конференцию, лидерскую встречу с выездом в Турцию или на Карибы, массовое мероприятие на 50 тыс. участников.
          Сделали подарки лидерам и новичкам, выпили несколько бочек вина и несколько ящиков коньяка “под хорошую закуску и веселую музыку” и т.д., а затем все эти затраты списали легально. Налоги не возникнут.
          Спросите у своего бухгалтера в ООО, сможет ли он (или она) так же сделать в ООО?
          А тем более, когда у ООО возникнут приличные обороты (более 64 млн.руб в год). Тогда Ваш бухгалтер, думаю, “покрутит у виска” :)
          А в НПО Вы со своей MLM-структурой можете делать любые обороты, хоть сотни миллионов.
          Правильно документы только оформляйте, тогда никакие НДС, налог на прибыль не возникнут.

          • Владимир пишет:

            Большое спасибо за ответ! Когда я принял решение создать компанию, которую очень скоро уже запущу в свет :)Я ломал голову над проблемой выплат физ лицам и по началу видел только оффшор…. но чувствовал что можно каким то другим путем пойти, и как говорится по закону притяжения до меня дошла информация о ПО :D , само сабой мне это понравилось, так как хочу работать легально и прозрачно! Документы сделали и подали на регистрацию и потом наткнулся на ваш сайт (и очень многое почерпнул для себя)Так что сейчас решаю что первым у вас приобрести)))И буду пользоваться вашими консультациями. И хотел спросить еще 1 момент мы как НПО должны будем делать на каждого человека НДФЛ или это уже он сам должен делать после получения прибыли?

            • Пожалуйста!
              Очень рад, что наш сайт уже начал работать “по закону притяжения”.
              :)

              Надеюсь, что документы НПО (видимо, речь об Уставе, хотя одного его явно не достаточно) у Вас сделаны правильно.

              Да, консультации Вам нужны, т.к. последний Ваш вопрос меня расстроил.
              НДФЛ не “делают”, его начисляют и оплачивают в местный бюджет.
              Начисляют только тем и тогда, кому и когда начисляется зарплата или мат. помощь.
              НПО будет выступать в данном случае налоговым агентом, поэтому, именно НПО будет начислять, удерживать и оплачивать в бюджет суммы НДФЛ.
              К тому же, “человек” (видимо, имеется в виду физ.лицо-пайщик) не может получать “прибыль”.
              Он может получать зарплату, мат.помощь, возврат паевого взноса, имущество в безвозмездное пользование…

  4. Alex пишет:

    Уважаемый Валерий Борисович! законом в настоящее время запрещена система МЛМ и никакое потребительское общество от закона не защитит. Возьмите в пример Социальную инициативу, грохнулась и все из-за МЛМ, На сегодня 23 ПО имеют судебные разбирательства по данному вопросу. Потреб кооперация служит не для этого.

    • Уважаемый Alex!
      Подскажите, каким Законом (номер и от какого числа) запрещена система МЛМ? Может я что-то пропустил?

      Видимо, Вы путаете МЛМ и финансовые пирамиды. От последних точно никакое ПО не защитит.
      Разница между МЛМ и финансовой пирамидой: если прекращается приток новых членов в компанию МЛМ (не важно, ОАО это, ЗАО, ООО или ПО), то она продолжает существовать, а вот финансовая пирамида рушится(опять же не важно, ОАО это, ЗАО, ООО или ПО). Это, конечно, очень упрощенное толкование, но признак верный.

      Не знаком с Социальной инициативой, но думаю, МЛМ там не причем. Конечно, если был правильно сделан маркетинг-план. А если он был сделан неправильно или руководством ставилась цель сделать именно финансовую пирамиду, тогда и получился результат о котором Вы говорите. Но причем здесь MLM?

      Очень хорошо, что Вы так осведомлены (про 23 ПО), видимо, знаете их точные названия и откуда они. (Иначе бы сказали “более 20″).
      Очень большая просьба прислать их данные, а также ссылки на судебные разбирательства на наш общий E-mail (смотрите раздел Контакты), чтобы наши юристы наблюдали за этими делами, и мы могли бы обобщить как-то эту информацию, а потом довести до посетителей сайта “слабые места” и дать рекомендации.

      Кстати, для примера: насколько мне известно, уже 13 лет благополучно действует MLM компания, которая называется Российское потребительское общество “АРГО”.
      Что на это скажите?

      И последнее: для чего (или для кого), по Вашему, служит потребкооперация?

  5. Дмитрий пишет:

    Добрый день!
    Валерий Борисович, спасибо Вам, с интересом читаю Ваши ответы на вопросы людей, есть над чем РАЗМЫСЛИТЬ. Еще раз спасибо.
    С уважением,
    Дмитрий

  6. Валерий пишет:

    Отличная статья.

  7. Олег пишет:

    Очень интересная и полезная статья.Для начинающего блоггера эти знания просто бесценны. Успехов Вам!

  8. Айрат пишет:

    Можно понимать под МЛМ такие компании как Тенториум, Амвей, Эйвон, Орифлейм, и прочие аналогичные схемы продаж? А также приборы домашнего использования такие как измерение давления, бытовая техника для приготовления пищи, продажа книг, подарков и косметика, прочие? Хотя под понятием дистрибьютор могут подпадать и представители заводов, фабрик, как одежды так и промышленного оборудования, как продуктов питания так и различных аксессуаров или тканей. Вообщем понимаю так что физическому лицу будет уместно открыть НКО или именно НПО, в дальнейшем представлять и поставлять продукцию до конечного потребителя будь то физическое лицо или юридическое лицо. Да и на сегодняшний день на мой взгляд большинству предпринимателям в форме ИП будет выгоднее вести свою деятельность в форме НКО либо НПО. Так ли это прошу Вас опровергните?!

    • Валерий Борисович пишет:

      Да, Айрат, названные Вами компании – компании “прямых продаж”, использующие многоуровневый маркетинг (MLM).
      Именно им и выгодно использовать предложенную в статье схему.
      Не знаю про Тенториум, а вот остальные три точно должны работать на общей системе налогообложения.
      И не важно, чем занимается компания: приборами, бытовой техникой, косметикой и т.д.
      Важно, что конечным потребителем являются физ.лица!
      И открывать НПО (именно некоммерческое потребительское общество!) рекомендуется не физ.лицам, а руководству (вернее даже хозяевам – т.е. владельцам бизнеса) MLM-компаний.
      В России сотни MLM-компаний.
      Те, которые уже существуют и те, которые ещё “в проекте”.
      И эта статья – для них!

Ваш отзыв Это ваш шанс быть услышаным!